Pembukuan Kas Masuk dan Keluar: Panduan Lengkap untuk UMKM

Juli 17, 2025

0 menit baca

Bisniso.com - Dalam menjalankan sebuah usaha, terutama di level UMKM, pembukuan kas masuk dan keluar menjadi bagian yang tidak boleh diabaikan. Pembukuan kas masuk dan keluar adalah sistem pencatatan yang mencerminkan arus keuangan suatu bisnis, baik pemasukan maupun pengeluaran. Meskipun terlihat sederhana, pencatatan ini memiliki dampak besar terhadap keberlangsungan dan pertumbuhan bisnis.

Banyak pelaku usaha yang mengabaikan pembukuan kas karena dianggap tidak penting atau menyita waktu. Padahal, tanpa pencatatan yang jelas, kamu akan kesulitan mengukur laba rugi, mengatur modal kerja, atau bahkan memahami posisi keuangan saat ini. Oleh karena itu, memahami cara melakukan pembukuan kas masuk dan keluar menjadi langkah penting yang harus dikuasai.

Artikel ini akan mengulas secara lengkap mulai dari pengertian, komponen, cara membuat, hingga aplikasi pembukuan kas masuk dan keluar yang bisa kamu gunakan. Dengan sistem pencatatan keuangan yang baik, kamu bisa mengambil keputusan bisnis yang lebih tepat dan akurat.

Pentingnya Pembukuan Kas Masuk dan Keluar dalam Bisnis

Pembukuan kas masuk dan keluar membantu kamu mengetahui dengan jelas aliran uang yang terjadi setiap hari. Dengan begitu, kamu dapat melacak dari mana uang masuk dan ke mana uang keluar. Hal ini sangat penting untuk menghindari defisit yang tidak terdeteksi atau kebocoran keuangan.

Selain itu, pembukuan kas masuk dan keluar juga menjadi dasar dalam pembuatan laporan keuangan bulanan hingga tahunan. Bagi UMKM, laporan ini berguna dalam mengajukan pendanaan ke bank atau investor karena menunjukkan transparansi dan profesionalitas bisnis.

Dengan mencatat transaksi secara rutin, kamu juga dapat mengelola cash flow dengan lebih efisien dan menghindari keputusan yang merugikan akibat kurangnya informasi keuangan yang valid.

Komponen Utama dalam Pembukuan Kas Masuk dan Keluar

Pembukuan kas masuk dan keluar terdiri dari dua elemen utama yaitu:

Kas Masuk

Kas masuk adalah semua jenis pemasukan uang ke dalam usaha. Contohnya: hasil penjualan, piutang yang dibayar pelanggan, pendapatan dari investasi, dan lainnya. Kas masuk menunjukkan seberapa baik bisnis menghasilkan uang.

Kas Keluar

Sebaliknya, kas keluar mencakup semua jenis pengeluaran. Ini bisa berupa pembelian bahan baku, pembayaran sewa, gaji karyawan, biaya listrik, dan biaya operasional lainnya.

Kedua komponen ini harus dicatat secara sistematis agar menghasilkan gambaran utuh mengenai kondisi keuangan bisnis.

Cara Membuat Pembukuan Kas Masuk dan Keluar Manual

Jika kamu baru memulai usaha, pembukuan secara manual dengan buku tulis atau kertas masih bisa digunakan. Berikut langkah-langkah sederhananya:

Sediakan buku kas dengan dua kolom besar: Kas Masuk dan Kas Keluar
Tambahkan kolom: Tanggal, Keterangan, Nominal, dan Saldo
Setiap ada transaksi, langsung catat dengan detail yang jelas

Contoh tabel:

Tanggal	Keterangan	Kas Masuk	Kas Keluar	Saldo
01/07/25	Penjualan harian	Rp500.000	-	Rp500.000
02/07/25	Pembelian bahan baku	-	Rp200.000	Rp300.000

Pastikan kamu mengarsipkan semua bukti transaksi seperti nota atau invoice sebagai dokumen pendukung.

Pembukuan Kas Masuk dan Keluar Menggunakan Excel

Untuk mencatat secara lebih rapi dan mudah dihitung, kamu bisa memanfaatkan Microsoft Excel. Pembukuan kas masuk dan keluar dengan Excel sangat populer karena fleksibel, mudah dimodifikasi, dan bisa menggunakan rumus otomatis.

Langkah membuat pembukuan kas di Excel:

Gunakan kolom: Tanggal, Keterangan, Kas Masuk, Kas Keluar, dan Saldo
Gunakan rumus =SUM() untuk menjumlahkan otomatis
Format sel angka agar rapi dan mudah dibaca

Keuntungan menggunakan Excel antara lain:

Data tersimpan digital dan mudah dicari
Dapat digunakan sebagai dasar laporan keuangan
Bisa dicetak atau dibagikan dengan tim

Aplikasi Pembukuan Kas Masuk dan Keluar untuk UMKM

Seiring berkembangnya teknologi, kini banyak aplikasi yang bisa membantu pembukuan kas masuk dan keluar dengan mudah. Beberapa aplikasi populer untuk UMKM di Indonesia adalah:

BukuKas
Memungkinkan kamu mencatat kas masuk dan keluar dari ponsel, lengkap dengan fitur pengingat tagihan dan laporan mingguan.
Jurnal.id
Cocok untuk usaha yang sudah berkembang. Menawarkan fitur integrasi laporan pajak, rekonsiliasi bank, dan laporan keuangan profesional.
Akuntansi UKM
Aplikasi lokal yang simpel dan fokus pada pencatatan harian, cocok untuk pemula.

Keuntungan memakai aplikasi:

Lebih cepat dan praktis
Dapat diakses dari mana saja
Meminimalisir kesalahan hitung

Pembukuan Kas Masuk dan Keluar Panduan Lengkap untuk UMKM

Kesalahan Umum dalam Pembukuan Kas Masuk dan Keluar

Banyak pelaku usaha yang tanpa sadar melakukan kesalahan dalam pembukuan kas. Kesalahan ini bisa berdampak besar dalam jangka panjang, seperti kesulitan membuat laporan pajak atau salah memperkirakan cash flow.

Kesalahan umum antara lain:

Tidak mencatat transaksi kecil
Mencampurkan keuangan pribadi dan bisnis
Tidak mencocokkan kas dengan rekening bank
Menunda pencatatan hingga lupa

Untuk menghindarinya, penting untuk membuat rutinitas pencatatan harian dan disiplin dalam memisahkan keuangan bisnis dan pribadi.

Tips Menjaga Konsistensi Pembukuan Harian

Agar pembukuan kas masuk dan keluar tetap akurat dan up to date, berikut beberapa tips yang bisa kamu terapkan:

Tentukan jadwal harian untuk mencatat setiap transaksi (misalnya setiap malam)
Gunakan satu sistem pencatatan tetap, jangan berpindah-pindah metode
Delegasikan pencatatan jika kamu memiliki staf, namun tetap lakukan pengecekan berkala
Backup data secara rutin, terutama jika menggunakan Excel atau aplikasi

Dengan kebiasaan yang baik, kamu akan memiliki laporan keuangan yang akurat dan bisa diandalkan setiap saat.

Contoh Format Pembukuan Kas Masuk dan Keluar Lengkap

Berikut format pembukuan kas masuk dan keluar yang bisa kamu jadikan acuan:

No	Tanggal	Keterangan	Kas Masuk	Kas Keluar	Saldo
1	01/07/2025	Penjualan Toko A	Rp1.000.000	-	Rp1.000.000
2	02/07/2025	Beli Bahan Plastik	-	Rp300.000	Rp700.000
3	03/07/2025	Pembayaran Utang Pelanggan	Rp500.000	-	Rp1.200.000

Dengan format seperti ini, kamu bisa melihat cash flow secara keseluruhan dan tahu kapan terjadi surplus atau defisit.

Pembukuan Kas Masuk dan Keluar untuk Kepentingan Laporan Pajak

Salah satu fungsi penting dari pembukuan kas masuk dan keluar adalah sebagai dasar penyusunan laporan pajak. Jika kamu sudah memiliki NPWP dan terdaftar sebagai Wajib Pajak, maka laporan ini akan sangat membantu saat pengisian SPT Tahunan.

Manfaat pembukuan untuk pajak: